金融价值网今天早上购买立即付款的新兴公司Afterpay Touch Group Ltd（ASX：APT）告诉投资者，在AUSTRAC委托审计之前，其房屋整顿工作正在取得进展，并警告零售股东其购股计划将被推迟，并有可能完全被取消。
Afterpay透露，它已经成立了一个小组委员会，向董事会报告在处理Afterpays AML / CTF政策的外部审计，对AUSTRAC的责任以及《 2006年AML / CTF法案》规定的义务方面的进展。
首先，请注意，通过针对AML / CTF义务的风险和合规性计划的外部或AUSTRAC审核不是火箭科学。
尤其是当Afterpay的资产负债表上有超过3亿美元的资金时（尤其是其中的一小部分）可以用来支付顾问费用（通常是“四大巨头”之一）以建立可验证审计的风险和合规性时，尤其如此。
任何计划都可以通过循序渐进的程序和控制措施作为相当虚假的证明，以证明实体遵守了其义务。金钱可以在企业中买到真是太神奇了。
之前，我概述了如何满足其可疑交易监视和报告义务的要求，几乎肯定会建议Afterpay（如果尚未这样做）建议将所有每日交易数据转储到电子表格等简单的内容中，然后再应用一些可能识别可疑的过滤器交易或超过一定阈值的交易。
它还可以应用其他过滤器，例如，确定一个用户是否连续10天购买了同一商品（可能被视为可疑商品），或者如果零售客户只将同一商品卖给了同一用户，那么又可能是可疑商品，您得到图片。
可疑交易必须报告给AUSTRAC，然后他们可以选择进行调查。不管哪种方式，它只不过是一个框打勾的练习，Afterpay必须证明它遵循。
Afterpay也可能会由其顾问为其建立风险控制自我评估（RCSA）。RCSA是用于说明围绕KYC / AML，可疑交易报告以及《 2006年AML / CTF法案》规定的其他一般义务进行风险或义务管理的标准方法。
例如，通过控制（电子验证等）可以满足Afterpay无法正确识别客户的固有风险，从而降低了剩余风险。这些计划和控制是高薪顾问将创建的，以期确保他们成为Afterpays员工的虚假证据。并不是说我暗示他们是假人！
身份证很重要很明显，Afterpay面临的主要AML / CTF风险在于客户ID，这是我在18个月前就指出的。
显然，根据相关法律的规定，该公司提供低风险服务，因此，与非处方汇款业务（例如必须复印客户ID等）相比，验证标准将更低。
因此，Afterpay的问题将是找到一个可以满足其审核员并通过AUSTRAC扩展的在线ID验证系统和提供商。
对于投资者和公司而言，审计师对其遵守此事的看法将是随后要解决的关键问题。
我个人希望它可以解决，尽管近年来AUSTRAC在澳大利亚联邦银行（ASX：CBA）的高层官员可能有理由抱怨他们因未能履行交易监控义务而突然遭受打击而蒙蔽了双眼。
购股计划在其他新闻中，Afterpay还警告说，由于即将进行的审计，其向散户投资者提供的3000万美元的股票购买计划将被推迟，并有可能被取消。
此后，机构投资者以每股23美元的价格帮助自己筹集了3亿美元的新股票。
Afterpay报告延迟的原因是即将进行的审计的未知结果，并且似乎暗示了法律赔偿类型的问题，以防万一由于审计失败而导致股价爆炸。
我想那是很公平的，尽管如果该公司仅仅因为认为自己不值得的成本或努力而选择取消零售报价，我会感到失望。
现在，股票以26.92美元的价格易手，假设要约价格（instos得到23美元）将比交易所交易的价格有较大折扣，那么任何零售报价都可能会严重超额认购。
例如，在缩减规模生效之前，仅需2,000名散户股东即可申请全部金额（3000万美元/1.5万美元）。因此，我希望根据Afterpay拥有多少零售股东，任何缩减幅度都可能达到50％或更高。
