随着案件涉及破产程序，信贷准备金将激增

卡尔提克·斯里尼瓦桑（Karthik Srinivasan）

在过去的几年中，印度银行业一直受到资产质量痛苦的困扰，在这方面采取的各种措施均未取得理想的结果。

上一季度末，这场针对不良贷款的战争引起了极大的关注，印度储备银行（RBI）向银行发布指令，根据破产与破产法，将已确定的12名严重违约行为转交给国家公司法法庭（NCLT）。 （IBC）。此外，印度储备银行还要求银行在2017年12月之前为大多数大型压力资产提供友好的解决方案，否则也可能需要将这些帐户转交给NCLT。

尽管从中期来看，随着国内债务市场的成熟，其影响应该是积极的，但在短期内，鉴于中型银行本来就已经很低的盈利能力和弱化的资本水平，其对IBC案件的更高拨备要求将是难以消化的药丸。

较早的不良贷款准备金规定要求银行在三年内仅对贷款金额进行40％的准备金，而在第四年中仅对100％的准备金进行准备。但是，随着对IBC下转给NCLT的案件的贷款准备金的提速，现在将要求银行立即对有担保敞口计提50％的准备金，对无抵押敞口计提100％的即期准备金。

此外，如果NCLT要求对违约者进行清算，则即使对贷款的担保部分，银行也将被要求提供100％的准备金。对于现有的12个案例，印度储备银行指示银行在三个季度（即2018财年第二季度至第四季度）之间错开准备金，这可能会增加2018财年许多银行的信贷成本。

据估计，银行目前在系统水平上将这些敞口的贷款额的准备金维持在约40-42％，因此，在2018财年，这些贷款的增量信贷准备金可能约为16,000-20,000千万卢比。

因此，2018财年，银行的信贷准备金可能会增加14-15个基点，达到银行业平均总资产（ATA）的1.2-1.4％（公共部门银行为1.4-1.8％，公共部门银行为0.65-0.80％私人银行）。但是，实际影响可能会因银行在各自帐户上的准备金而异。

由于信贷成本较高，因此利润（或亏损较高）降低，银行的资本要求也将增加，并给公共部门银行带来更多挑战，因为它们已经在为估算的第一级资本而争夺资本。在2018财年和2019财年达到120亿至1300亿卢比。

借助这种新的解决方案工具，借款人和贷方可能会在有时限的范围内航行于未知地区。有时间限制的违约者清算或清算是IBC唯一的方案，IBC的参考资料可能会开始倒计时以清算违约者。发起人，银行和其他利益相关者应共同努力，以制定解决方案并防止违约者清算，在这种情况下，所有利益相关者可能遭受的损失可能更大。这也可以通过不过度利用借贷者来改善其财务纪律，因为它们可能担心失去对公司的管理控制权。

鉴于参考NCLT的较高拨备要求，银行可能不急于针对违约借款人启动IBC，因此尽管资产随着时间流逝丧失了经济价值的潜在风险，银行可能希望在追索IBC之前建立足够的拨备。

但是，他们需要考虑到，经营性债权人可以根据IBC对借款人提起诉讼。在这种情况下，银行别无选择，只能做出更高的准备金，从而在准备金规范上更加清晰；对于银行而言，经营性债权人的这种提及可能会减少借款人和贷方中利益相关者之间的歧义。

在政府和监管机构的帮助下，贷方拥有收回坏账的工具，但他们需要改善其承销规范和账户监控，因为这不仅仅是现有坏账存量的问题。