DeMo案例：CBDT将税务员的截止日期延长至12月31日

CBDT周四将所得税部门的截止日期延长至12月31日，以完成对约87,000个在非货币化后存入可疑存款的实体的最终评估。一位高级官员告诉PTI，在考虑了部门外地办事处在完成OCM（运营清洁资金）案件评估评估时报告的“各种困难”之后，将现有的9月30日截止日期“延长”了三个月。

这位官员说，中央直接税局（CBDT）周四发布了一项命令，将新的截止日期定在12月31日。

CBDT为IT部门制定政策。

这名官员说，这是董事会在本案中的第二次延期，此前的第一个截止日期是6月30日，延至9月。

CBDT为其发起的旨在检查非货币化后黑钱的特定调查给予“清洁货币行动”的特殊称号。

税务部门的评估官（AOs）在七月份要求CBDT延长截止日期，称在给定的时间表内完成任务是“人类不可能的”，因为这需要大量的“文书工作和人力”。

这些情况是总理纳伦德拉·莫迪（Narendra Modi）于2016年11月8日宣布的，在非货币化后进行了大量可疑存款或与该实体的交易历史不符的可疑存款的情况。

作为决定的一部分，两张面额为1000卢比和500卢比的高价值纸币被取消流通。

董事会早些时候还制定了评估这些案件的标准操作程序（SOP），规定纳税人最初在30万起案件中发出了通知书（根据第142（1）节，与评估前的询问有关），其中有87,000起案件这些都“未提交收入申报表”，适用于2017-18财年。

它要求评估人员使用《 I-T法》第144条规定的“最佳判断评估”程序，以最终确定这87,000个案件。

该节基本上是这样写的：“如果任何人不遵守根据第142（1）条发布的所有通知条款，则评估人员在考虑到AO收集的所有相关材料后，应给予被评估人听说，要根据他的判断来评估总收入或损失...”

CBDT方面已向AO保证，AOs的技术和数据挖掘部门将向他们提供地址，银行帐户以及这87,000个“在非货币化时期内有大量现金存款”的个人和实体的交易详细信息。

它要求审计委员会在对这些实体进行评估的同时，还应“对过去的所得税申报表进行详细分析（如果有的话，以就与非货币化有关的交易的性质形成意见”）。

SOP说：“根据评估组收集的所有材料和证据，在评估过程中，将适当地向被评估人提供解释其案情的机会。”

SOP表示，一旦“确定交易的最终受益人”，AO将其转发给对扫描仪实体具有管辖权的对方。

它标记了一个特例，称如果发现“入境经营者”或类似哈瓦拉的贸易实例，则司法管辖区的评估人员应“对未计入的佣金收据征税”，并挖掘联系以逃税。